焦点热议:什么是个人养老金？怎么领取？《实施办法》来了 -尊龙凯时网址

由人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发的《个人养老金实施办法》（以下简称《实施办法》），11月4日正式对社会发布。这意味着，社会关注已久的个人养老金制度正式实施。个人养老金是什么？为什么要推出这项制度？谁可以参加？怎么参加？又如何领取？

个人养老金目前受到普遍关注，那么到底什么是个人养老金呢？

【资料图】

人社部表示，个人养老金属于补充养老保险制度。目前，我国多层次养老保险体系主要包括“三支柱”。第一支柱是基本养老保险，是主体部分，目前覆盖人数已达10.4亿。第二支柱是企业年金和职业年金，截至2021年底，两项年金参加职工7000多万人。第三支柱包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务。

为什么要开展个人养老金制度？个人养老金有什么用？来听听人社部相关部门负责人怎么说。

参加个人养老金有什么条件吗？《实施办法》中明确，个人养老金制度的覆盖范围广泛，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。这也让个人养老金成为一项“普惠式”的制度，为什么会作出这样的规定？

如果满足个人养老金的参加条件，应该如何办理呢？

据了解，个人养老金实行个人账户制，包括两个账户，一个是个人养老金账户，另一个是个人养老金资金账户。

《实施办法》规定，个人养老金账户应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台开立。个人养老金资金账户可以选择一家符合规定的商业银行开立或者指定，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。

为什么要设立两个账户，两个账户之间的关系是什么呢？另外，个人养老金也有缴纳上限吗？

钱存入个人养老金账户后，这笔钱该怎么用，又怎么实现保值增值呢？

《实施办法》明确，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

个人养老金账户里的资金主要用于购买金融产品，那么与一般金融产品相比，个人养老金产品有什么不同吗？

首先，在缴费环节，每年不超过缴费上限12000元的部分，可以通过个人所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴，在个人所得税前办理扣除；其次，在投资环节，取得的投资收益暂不征收个人所得税。最后，在领取环节，参加人领取个人养老金时，不区分领取方式和领取额度，均按照3%的税率缴纳个人所得税。这个税率是比较低的。

个人养老金该如何领取呢？在《实施办法》中对这个问题进行了细致、明确的规定。

个人养老金是否可以继承这个问题同样备受关注。

在《实施办法》中明确规定：参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国或出境定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

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